第一条为妥善处理问题账款，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本制度。
　　第二条本办法所称的问题账款，是指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。
　　第三条因销货而发生的应收账款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未按公司规定办理销货退回者，视同问题账款。但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。
　　第四条问题账款发生后，该单位应于二日内，据实填妥问题账款报告书，并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请法务室协助处理。
　　第五条前条报告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过情况、处理意见及附件明细等栏，由营业人员填写。
　　第六条法务室应于收到报告书后二日内，与经办人及单位主管会商，了解情况后拟订处理办法，呈请总经理批示，并即协助经办人处理。
　　第七条经指示后的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的问题账款，则应另复印一份通知财务部备案。
　　第八条经办人填写报告书，应注意：
　　（一）务必亲自据实填写，不得遗漏；
　　（二）发生原因栏如勾填其他时，应在括弧内简略注明原因；
　　（三）经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后逐一载明至填报日期止的所有经过情况；
　　（四）处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内填明。
　　第九条报告书未依前条规定填写者，法务室须退回经办人，请其于收到原报告书二天内重新填写提出。
　　第十条问题账款发生后，经办人未依规定期限提出报告书请求协助处理者，法务室可不予受理。逾15天仍未提出者，该问题账款由经办人负全额赔偿责任。
　　第十一条会计员未主动填写报告书的基本资料，或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致经办人应负全额赔偿责任时，该单位主管或会计员应连
　　带受行政处分。
　　第十二条问题账款处理期间，经办人及其单位主管应与法务室充分合作，必要时，法务室可借阅有关单位的账册、资料，并可请求有关单位主管或人员配合查证，该
　　单位主管或人员不得拒绝或借故推拖。
　　第十三条法务室协助营业单位处理的问题账款，自该问题账款发生日起40天内，尚未能处理完毕，除情况特殊经报请总经理核准延期赔偿者外，财务部应依第十四条的
　　规定，签拟经办人应赔偿的金额及偿付方式，呈请总经理核定。
　　第十四条人员销售时，应负责收回全部货款，遇倒账或收回票据未能如期兑现时，经办人应负责赔偿售价或损失的50%。但收回的票据，若非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，而不按公司规定作业且手续不全者，其经办人应负责赔偿售价或损失的80%。产品遗失时，经办人应负责赔偿底价的100%。上述赔偿应于发生后即行签报，若经办人于事后追回产品或货款时，应悉数缴回公司，再由公司就其原先赔偿的金额依比例发还。
　　第十五条本办法各条文中所称问题账款发生之日，如为票据未能兑现，系指第一次收回票据的到期日；如为被骗，则为被骗的当日；其他情况则为该笔交易发票开立之日起算第60天。
　　第十六条经核定由经办人先行赔偿的问题账款，法务室仍应寻求一切可能的途径继续处理。若事后追回产品或货款时，应通知财务部于追回之日起# 天内，依比率一次
　　退还原经办人。
　　第十七条法务室对问题账款的受理，以报告书的收受为依据，如情况紧急时，得由经办人先以口头提请法务室处理，但经办人应于次日补具报告书。
　　第十八条经办人未据实填写报告书，以致妨碍问题账款的处理者，除应负全额赔偿责任外，法务室视情节轻重签请惩处。
　　第十九条本制度经总经理核准后公布实施，修正时亦同。

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