明明资产评估为负的数亿美元，却以几十亿美元的高价买入，随后数年又以几千万美元的价格贱卖……这种高买、低卖的操作让力拓及其前CEO和前财务总监惹上了官司。

    据CNBC，当地时间周二，美国证券交易委员会(SEC)指控力拓(Rio Tinto)和两名前任高管在2011年收购莫桑比克煤矿开采企业Riversdale Mining交易中涉嫌欺诈。

    同日，英国金融管理局表示与力拓达成和解，这家公司将支付2740万英镑(约合3560万美元)罚金用于解决同一则诉讼案件。这是该监管机构对一家公司违反公司上市规则开出的史上最大罚单。原本的罚金为3910万英镑，由于力拓较早同意和解，因此减少了罚款金额。

    按照SEC的指控，力拓公司以及时任首席执行官Tom Albanese、时任首席财务官Guy Elliott“奇葩”的操作是这样的：

    2011年，力拓通过收购ASX上市公司Riversdale Mining来投资莫桑比克煤矿。然而，在内部评估显示莫桑比克矿业资产价值为负6.8亿美元的情况下，力拓仍给出超过30亿美元的估值。

    随着煤炭价格大幅下跌，该资产迅速贬值。这两名高管试图隐瞒或推迟向力拓董事会、审计师和投资者披露该资产项目的性质和事态的严重程度。

    2013年1月，另一名高管发现了会计报表中的违规行为，随后CEO Thomas Albanese宣布辞职，力拓以区区5000万美元贱卖了这一资产。

    SEC指控称，时任首席执行官Tom Albanese、时任首席财务官Guy Elliott明知项目正在迅速贬值，但没有告诉投资者，还在问题的严重性上误导了力拓董事会。他们未能遵循会计标准和公司政策准确评估和记录资产价值。

    “依其陈述，力拓和顶级高管未能坦白承认其所从事的不成功交易。他们试图通过隐瞒真相，以牺牲投资者利益来挽救自己的职位。”

    在诉状中，SEC提出民事罚款和追缴不当得利的要求，并寻求禁止Albanese和Elliott担任上市公司管理职务或董事职务。

    力拓打算上诉，其发布声明称：“力拓认为，SEC所有的指控都是毫无根据的。”Thomas Albanese也在对外发布的一份声明中表示：“这些指控没有任何事实依据。”

    荷兰皇家壳牌石油(Shell)发声明称，由于卷入诉讼案件，目前为公司非执行董事的Guy Elliott立即离职。

    力拓在去年12月披露，SEC的调查始于2013年。与此同时，澳大利亚投资和证券委员会目前也在对力拓莫桑比克资产收购交易展开调查。

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