1. 熟悉和掌握有关财务会计法规与制度，并拟定企业流动资金管理与核算办法。

　　首先，流动资金管理的财会人员，应该熟悉和掌握有关的财务会计法规与制度。主要有：《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《工业企业会计制度》。

　　其次，是拟定本企业的流动资金管理与核算办法。根据“企业财务通则”的要求，本着管用结合和资金归口分级管理的原则，拟定流动资金管理与核算办法，并组织有关
部门贯彻执行。流动资金管理与核算办法，一般应有：

　　1. 资本金管理与资本金筹集核算办法；流动资金管理办法；流动资金存货定额管理办法；资金计划管理办法；流动资金归口分级管理责任制度；流动资金利用效果考核
指标。

　　2. 会同有关部门核定流动资金存货定额。根据本单位的生产经营计划和加速资金周转的要求，会同有关部门分别核定储备、生产、成品等各项存货资金定额，并层层落
实。

　　3. 编制资金计划和银行借款计划。根据供、产、销等各项计划，按照“以销定产，以产定购，以购定资”的原则，在审核平衡的基础上，按年、季、月分别编制资金计划
和银行借款计划。

　　4. 负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金使用效果。经常深入有关部门和车间、仓库，了解流动资金占用情况，掌握流动资金动态。定期召开资金调度
会议，研究筹措资金的措施，合理供应资金。定期考核各个环节，各个部门流动资金的占用水平和周转状况，提出挖掘资金潜力的建议，不断加速资金周转。

　　5. 上交各种款项。应该上交财政和上级的各种款项，要及时办理解交手续。

　　6. 负责流动资金核算，编制流动资金报表。对流动资金的增减变动情况，要及时记账，按照规定编制报表，正确反映资金动态。

　　7. 办理有关流动资金存货的报批手续。清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损和报废的流动资产，经过审查核实，按照规定的审批程序，办理审批手续，根据批准文件，
进行账务处理。

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