第一条公司实行严格的借款程序，即各部门业务人员的日常业务性借款，须填写借款单，借款单的内容包括：呈报部门、日期、详细用途、金额、用款人及号码等，由本人填报并经部门负责人签字后报总裁（总经理）批准。

　　第二条借款单一式四联，公司总裁（总经理）批准后，第一联用于会计结算转账凭证；第二联用于借款记账凭证；第三联由领导留存；第四联由借款人交领导注销。

　　第三条各部门经办人在付出支票、现金时必须取得正式发票，发票内容必须与借款单相符，并在发票背面附简单说明和经办人姓名。

　　第四条借款时，由总裁（总经理）签字后方可生效；总裁（总经理）出差时，经副总裁（副总经理）签字后，由财务负责人电话请示总裁（总经理），并在借款单予以说明后方可生效；必要时（如大笔业务支出），以传真方式由总裁（总经理）签字确定。

　　第五条报销时，借款人将发票交财务部核准金额并签字后，填上借款单的第四联，必须交总裁（总经理）签字后方可报销。

　　第六条借款过程中，财务人员发现资金流向有异常情况，应及时报告给公司领导，并采取相应措施，否则，将追究财务人员及当事人的经济、法律责任。

　　第七条借款人必须按《公司统一使用现金、支票的管理规定》报销账务。特殊情况应及时向领导和财务人员说明情况。不说明情况或严重违反规定者，财务人员有权向主管财务领导反映情况并对其进行监督、批评，甚至有权对其借款予以拒绝。

　　第八条为防止出现问题后推卸责任，领导留存的借款单第三联和交领导注销的第四联，当事人必须保存至公司决定统一核销时止。

　　第九条本规定适用于集团公司及下属企业。

　　第十条本规定由集团公司计划财务部负责解释。

　　第十一条本规定自通知之日起开始实行。

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