第一条总则

　　为加强资金管理，节约开支，减少资金成本，增加企业效益，制定本办法。

　　第二条管理内容

　　集团对下属企业采用“收支两条线”的管理方式。

　　1. 各下属企业（不包括外地企业）把所有业务收入全部存入集团指定账户。该账户由集团统一管理，集团与下属企业每10天为一个周期核对业务收入。

　　2. 下属企业按月向集团呈报成本、费用计划，经集团总裁批准后由集团财务部分月拨转资金至下属企业支出账户。

　　3. 下属企业存款转入指定账户，同时也享有向集团取得临时借款的权利。

　　4. 参照国家银行形式，计算存、借款利息。存、借款利率按实际利率执行。

　　第三条管理办法

　　1. 在集团财务部设立“内部往来”科目，按各下属企业设二级明细科目，核算各单位的收支。“内部往来”账户的贷方，记录各下属企业的存入数；借方，登记各下属
企业的支款数。贷方余额为存款余额，借方余额为借款余额。

　　2. 各下属企业总账内也设“内部往来”科目，借方登记存入数；贷方登记支款数。借方余额为存款余额，贷方余额为借款余额。

　　3.集团与下属企业是每10天核对存、支款数及余额，季度末核对利息情况。

　　第四条本规定由集团计划财务部负责解释。

　　第五条本规定自通知之日起执行。

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