为了加强现金管理，减少在途现金，提高资金使用效率，特制定本办法。

　　第一条现金借用程序

　　1. 借用现金先到财务部填写《借款单》填明用途，经总裁（总经理）批准后，办理借款手续。

　　2. 借用现金超过1，000 元的，须提前一天通知财务部备款。

　　3. 按照现金管理办法规定，公司除出差借支以外的支出，凡一笔超过100元者（含100 元），原则上以支票结算。

　　第二条现金报销程序及规定

　　现金领用后必须在% 日内报销（出差借方必须在返回% 日内报销）。

　　1. 报销之前，必须出具原始发票（原始发票必须注明付款单位名称、项目、单位、数量、单价、金额等内容）和《借款单》到财务部审核，注销后经总裁（总经理）签字
后方可报销。

　　2.在资金使用过程中，有关人员及财务人员发现资金流向有异常情况，应及时报告给公司领导并采取相应措施，否则将追究有关人员及财务人员的经济法律责任。

　　3. 对逾期不报销的工作人员，财务部按时下达《报销通知单》，《报销通知单》下达后3日内不报销，给予扣除当月工资10%的处罚；5日内不报销者，给予扣除当月工
资20%的处罚；10日内不报销者，给予扣除当月工资30%的处罚。公司财务人员除应严格遵循本规定外，有权利和义务反映、监督本规定的执行情况，并对存在的问题提出改进意见。

　　4. 各下属企业每周期五将借、还款情况返回集团财务部，上报《借款情况统计表》，集团财务部同时对供、还款情况（包括下属企业）以统表形式上报总裁。

　　第三条本规定适用于集团本部及各下属企业。

　　第四条本规定由集团公司计划财务部负责解释。

　　第五条本规定自通知之日起执行。

[1]

【免责声明】此文章仅供读者作为参考，并请自行承担全部责任。出于传递给读者更多信息之目的，并不意味着赞同其观点或证实其内容的真实性。此文章来自于网络。如转载稿件涉及版权等问题，请在第一时间联系矿权资源网进行删除。