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第一条为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本办法，以资遵行。
第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化签注于征信调查表相关栏内。
第三条营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者，财务科就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆账，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时，再行冲回。
第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120 天为限。如超过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业
部门加收利息费用，利息概以月息二分计算。
第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项：
（一）发票人有无权限签发支票；
（二）非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书；
（三）支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全；
（四）所收支票账号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠；
（五）所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情况；
（六）支票上文字有无涂改、涂销或更改；
（七）支票记载何处不能修改，可更改者是否于更改处加盖原印鉴；
（八）支票上的文字记载；
（九）支票是否已逾期。
第六条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内予以处理。
第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理，营
业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。
第八条应收账款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表示，不得直接由销货收入项下减除。
第九条财务科接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票，无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函通知发票人及背书人，并迅速拟定善策
处理。
第十条营业部门对退票申诉案件送请财务科办理时，应提供下列资料：
（一）发票人及背书人户籍所在地；
（二）发票人及背书人财产；
（三）其他投资事项。
第十一条上列债权确定无法收回时，应专案列送财务科，并附税捐机关认可的合法凭证呈总经理核准后，始得冲销应收账款。
第十二条依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院债权凭证，交财务科列册保管，倘事后发现债务人有偿债能力时，应依上列有关规定申请法院执行。
第十三条本公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使本公司权益蒙受损失者，依人事管理规则议处，情节重大者追究其法律责任。
第十四条本办法经呈准后公布实施，修订时亦同。
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